Los factores clave que determinan si tienes la obligación de registrarte a efectos del IVA son: el país en el que esté establecido tu negocio, ubicación del inventario y nivel de ventas (sigue leyendo sobre los “umbrales de IVA” en los países de la UE). Por lo general, cuando vendes tus productos en los sitios web europeos de Amazon, es probable que se exija el registro del IVA en al menos un país de la UE. Para ver si se exige el registro del IVA, haz esta breve prueba.
VENTA INTERNACIONAL
Cómo gestionar el IVA
Aprende los conceptos básicos sobre el IVA
Llegar a millones de nuevos clientes en Europa con Amazon puede darte la oportunidad de aumentar tus ventas significativamente. Para tu estrategia de entrada al mercado es fundamental tener conocimientos básicos del IVA, el equivalente europeo del impuesto sobre las ventas de EE. UU. En este artículo te ofrecemos una descripción general del IVA, lo que significa para tu negocio e información sobre cómo administrarlo.
Sabíamos que el IVA era complejo, pero eso no nos detuvo.Dan McCarthyBlink Home Security
En qué se diferencia el IVA del impuesto sobre las ventas en EE. UU.
Existen muchas diferencias entre el IVA y el impuesto sobre las ventas de EE. UU., pero hay dos en particular sobre las que tendrían que estar informados todos los vendedores que no pertenezcan a la UE que consideren la posibilidad de vender ahí.
1. El IVA se paga al importar. Al enviar productos a un centro logístico de EE. UU., no tienes que pagar el impuesto sobre las ventas en los EE. UU. Sin embargo, en cuanto envíes inventario a Europa (por ejemplo, a un centro logístico cuando uses Logística de Amazon), tienes que pagar el IVA de importación de ese país.
“En el caso de nuestro negocio, el desembolso de efectivo inicial por el IVA de importación fue un monto considerable”, comenta Dan. “Sin embargo, estábamos seguros de que nuestra velocidad de ventas sería suficiente para minimizar las pérdidas de capital circulante entre el pago del IVA en aduana y la venta final del producto”.
2. El IVA se incluye en el precio en oferta. A diferencia de EE. UU., donde el impuesto sobre las ventas se agrega al precio de publicación, en la UE el IVA se incluye en el precio de publicación. Supongamos que vendes un producto en Amazon.com por $100. Para venderlo por el precio equivalente en el Reino Unido, lo publicarías en Amazon.co.uk a un precio de $120 (con IVA del 20 %). Es importante tener esto en cuenta a la hora de analizar precios competitivos en los sitios web europeos de Amazon.
“En ocasiones, los vendedores asumen que el cliente o el sitio web recauda y paga el IVA a las autoridades fiscales”, explica Melanie Shabangu de AVASK, uno de los proveedores de servicios de IVA de la Red de proveedores de servicios de Amazon. “Esto significa que cuando vence un trimestre con IVA, los vendedores no recaudaron ni guardaron la cuota del IVA, por lo que el pago tiene que hacerse exclusivamente a partir de las ganancias. Esto se puede evitar fácilmente si marcas los productos de forma que se incluya el IVA en el valor de venta minorista, tras conocer la tasa de IVA que tendrías que aplicar”.
1. El IVA se paga al importar. Al enviar productos a un centro logístico de EE. UU., no tienes que pagar el impuesto sobre las ventas en los EE. UU. Sin embargo, en cuanto envíes inventario a Europa (por ejemplo, a un centro logístico cuando uses Logística de Amazon), tienes que pagar el IVA de importación de ese país.
“En el caso de nuestro negocio, el desembolso de efectivo inicial por el IVA de importación fue un monto considerable”, comenta Dan. “Sin embargo, estábamos seguros de que nuestra velocidad de ventas sería suficiente para minimizar las pérdidas de capital circulante entre el pago del IVA en aduana y la venta final del producto”.
2. El IVA se incluye en el precio en oferta. A diferencia de EE. UU., donde el impuesto sobre las ventas se agrega al precio de publicación, en la UE el IVA se incluye en el precio de publicación. Supongamos que vendes un producto en Amazon.com por $100. Para venderlo por el precio equivalente en el Reino Unido, lo publicarías en Amazon.co.uk a un precio de $120 (con IVA del 20 %). Es importante tener esto en cuenta a la hora de analizar precios competitivos en los sitios web europeos de Amazon.
“En ocasiones, los vendedores asumen que el cliente o el sitio web recauda y paga el IVA a las autoridades fiscales”, explica Melanie Shabangu de AVASK, uno de los proveedores de servicios de IVA de la Red de proveedores de servicios de Amazon. “Esto significa que cuando vence un trimestre con IVA, los vendedores no recaudaron ni guardaron la cuota del IVA, por lo que el pago tiene que hacerse exclusivamente a partir de las ganancias. Esto se puede evitar fácilmente si marcas los productos de forma que se incluya el IVA en el valor de venta minorista, tras conocer la tasa de IVA que tendrías que aplicar”.
Dónde registrarse a efectos del IVA
Si almacenas inventario en Europa, se requiere que tengas un registro del IVA de donde se almacenen tus productos. Para comenzar su trayectoria en la UE, muchos colaboradores comerciales almacenan los productos y se registran a efectos del IVA en Alemania y el Reino Unido. Este es el motivo:
- Alemania y el Reino Unido son las mayores oportunidades de comercio electrónico de Europa, lo que significa que el inventario dentro del país es importante para llegar a más clientes con opciones de envío más rápidas. Consulta las opciones de gestión logística de Amazon para Europa, para encontrar la que mejor se adapte a ti.
- Mitiga el riesgo de interrupción en la logística debido al Brexit.
- La información necesaria para el IVA del Reino Unido y Alemania es más simple que la de otros países europeos.
Cuando la empresa crezca y se expanda, es posible que se necesiten más registros a efectos del IVA.
Dónde registrarse a efectos del IVA
El tiempo que tardas en completar el registro del IVA puede variar. Para evitar demoras, comienza el proceso en cuanto registres tu cuenta de vendedor de la UE.
Servicios de IVA de Amazon
Usa los servicios del IVA de Amazon para gestionar los requisitos de registro, declaración y presentación del IVA. Amazon colabora con proveedores de servicios fiscales internacionalmente para dar cumplimiento del IVA en España, Reino Unido, Alemania, Francia, Italia, Polonia y República Checa.
Bajo costo: por promoción continua especial, ofrecemos el primer año de servicio gratis*, lo que incluye el registro y declaraciones del IVA. Además del primer año de promoción gratis, para el segundo año sólo tienes que pagar €400 al año por cada país para las presentaciones de informes de la declaración del IVA en curso.
Declaraciones de IVA automatizadas: te beneficias de las declaraciones de IVA por Internet y totalmente automatizadas que están integradas en Seller Central para tus transacciones en Amazon.
Atención al cliente: el proveedor de servicios fiscales te guiará paso a paso a través del registro del IVA y, una vez que comiences a hacer tu declaración del IVA por Internet, recibirás asistencia al cliente especializada de Amazon.
Bajo costo: por promoción continua especial, ofrecemos el primer año de servicio gratis*, lo que incluye el registro y declaraciones del IVA. Además del primer año de promoción gratis, para el segundo año sólo tienes que pagar €400 al año por cada país para las presentaciones de informes de la declaración del IVA en curso.
Declaraciones de IVA automatizadas: te beneficias de las declaraciones de IVA por Internet y totalmente automatizadas que están integradas en Seller Central para tus transacciones en Amazon.
Atención al cliente: el proveedor de servicios fiscales te guiará paso a paso a través del registro del IVA y, una vez que comiences a hacer tu declaración del IVA por Internet, recibirás asistencia al cliente especializada de Amazon.
Proveedores de servicios externos
Dada la complejidad del IVA y lo diferente que es del impuesto sobre las ventas de EE. UU., muchos vendedores contratan a un experto fiscal europeo. Muchos de estos expertos en IVA ofrecen una primera consulta gratuita para analizar tus necesidades específicas.
Consejo: Algunos proveedores de servicios ofrecen servicios de impuestos y envío para ayudar a los vendedores a expandirse a Europa. Por ejemplo, First Choice Shipping proporciona ambos servicios con promociones específicas para los vendedores de Amazon.
Consejo: Algunos proveedores de servicios ofrecen servicios de impuestos y envío para ayudar a los vendedores a expandirse a Europa. Por ejemplo, First Choice Shipping proporciona ambos servicios con promociones específicas para los vendedores de Amazon.
Estas son algunas selecciones populares de la Red de proveedores de servicios.
4 pasos para administrar el IVA
“Uno de los problemas más comunes con los que lidiamos es la suspensión de las cuentas europeas de los vendedores debido a problemas con las autoridades locales del IVA”, comenta Diana, de Venta internacional con Amazon. “La gran mayoría de estos problemas podrían haberse evitado fácilmente si hubieran dedicado un tiempo para planear y comprender sus obligaciones fiscales del IVA desde un inicio”.
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Busca asesoramiento especializado para comprender las obligaciones fiscales del IVA desde el principio
Dada la complejidad del IVA y lo diferente que es del impuesto sobre las ventas de EE. UU., la mayoría de los vendedores contratan a un experto fiscal europeo. Muchos de estos expertos en IVA ofrecen una primera asesoría gratis.
“El IVA no es algo que yo le confiaría a tu contador local de EE. UU.”, comenta Elena Castañeda, de Bling Jewelry, que se expandió desde EE. UU. al Reino Unido en 2010. “Encontramos una excelente empresa en materia del IVA, AVASK, a través de la Red de proveedores de servicios de Amazon, que nos guio durante todo el proceso, desde la planificación hasta la declaración actual”.
“El IVA no es algo que yo le confiaría a tu contador local de EE. UU.”, comenta Elena Castañeda, de Bling Jewelry, que se expandió desde EE. UU. al Reino Unido en 2010. “Encontramos una excelente empresa en materia del IVA, AVASK, a través de la Red de proveedores de servicios de Amazon, que nos guio durante todo el proceso, desde la planificación hasta la declaración actual”.
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Crea estrategias y prepárate para el lanzamiento
“En cuanto comiences a pensar en vender en Europa, asegúrate de investigar sobre el IVA”, menciona Lavina Hasija, del departamento del sitio web europeo de Amazon. “Pide a un experto que trabaje contigo desde el comienzo. El IVA afectará a tu estrategia desde el principio, lo que incluye precios y gestión logística”.
Las tasas de IVA que se aplican al precio varían según el país y categoría del producto, entre otros factores. Confirma con tu asesor del IVA qué tasa tienes que aplicar al precio mostrado.
“Nuestros precios varían según el país y se basan en un algoritmo que establece el IVA de cada país”, comenta un vendedor. “Por lo general, intentamos igualar lo que sería nuestra red en EE. UU., para lo cual tomamos en cuenta los costos de envío adicionales, IVA, tasas de cambio de divisa, etcétera”.
Dan, de Blink Home Security, dice: “Ojalá hubiera comenzado mi registro de IVA antes, ya que el proceso nos llevó más tiempo de lo esperado y no podíamos hacer el envío hasta que tuviéramos el número de registro del IVA”.
Las tasas de IVA que se aplican al precio varían según el país y categoría del producto, entre otros factores. Confirma con tu asesor del IVA qué tasa tienes que aplicar al precio mostrado.
“Nuestros precios varían según el país y se basan en un algoritmo que establece el IVA de cada país”, comenta un vendedor. “Por lo general, intentamos igualar lo que sería nuestra red en EE. UU., para lo cual tomamos en cuenta los costos de envío adicionales, IVA, tasas de cambio de divisa, etcétera”.
Dan, de Blink Home Security, dice: “Ojalá hubiera comenzado mi registro de IVA antes, ya que el proceso nos llevó más tiempo de lo esperado y no podíamos hacer el envío hasta que tuviéramos el número de registro del IVA”.
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Haz el lanzamiento y adáptate a medida que tu negocio crezca
A medida que las ventas crecen con el tiempo, otras opciones de gestión logística podrían tener más sentido para tu negocio. Mediante el Programa Paneuropeo de Logística de Amazon, movemos tu inventario entre siete países europeos en función de la demanda de los clientes. Esto significa que el vendedor tiene que estar registrado a efectos del IVA en los siete países.
“Nos trasladamos al Programa Paneuropeo de Logística de Amazon debido a los beneficios de plazos de envío más rápidos, costos de envío más bajos y el hecho de que estábamos cerca de una velocidad de ventas que justificaría de todos modos el registro del IVA en los siete países obligatorios”, menciona un vendedor. “Después de la transición, notamos un aumento de las ventas que justificó la inversión inicial de los registros de IVA adicionales”.
“Nos trasladamos al Programa Paneuropeo de Logística de Amazon debido a los beneficios de plazos de envío más rápidos, costos de envío más bajos y el hecho de que estábamos cerca de una velocidad de ventas que justificaría de todos modos el registro del IVA en los siete países obligatorios”, menciona un vendedor. “Después de la transición, notamos un aumento de las ventas que justificó la inversión inicial de los registros de IVA adicionales”.
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Subcontrata la declaración de impuestos
A medida que lances y hagas crecer tu negocio en Amazon Europa, tendrás que declarar tus impuestos mensual o trimestralmente, según el país. En lugar de que tú te encargues del informe, subcontrátalo a un servicio europeo del IVA.
“Un buen servicio de IVA tendría que supervisar las ventas en Europa y orientarte con respecto a cualquier cambio en las obligaciones fiscales del IVA a medida que tu negocio crezca”, explica Dan.
“Un buen servicio de IVA tendría que supervisar las ventas en Europa y orientarte con respecto a cualquier cambio en las obligaciones fiscales del IVA a medida que tu negocio crezca”, explica Dan.
Errores comunes que hay que evitar
Aunque los requisitos de idiomas locales de Amazon hacen que tengas que planearlo todo un poco antes de comenzar, no dejes que te impidan vender en Europa. Simplemente, recuerda el marco de trabajo de tres pasos de Bernie para gestionar las traducciones de los listados y preguntas de los clientes. Con ello, podrás ampliar tu capacidad de idioma a medida que aumenten tus ventas en Europa.
Intentar entender el IVA por tu cuenta
A menos que seas un experto en impuestos, no intentes gestionarlo por tu cuenta.
“En cuanto sepas que te interesa vender en Europa, contrata a un especialista fiscal europeo”, comenta Dan. “El IVA es complejo. Puedes desperdiciar innumerables horas y terminar tan confundido al intentar comprender todo esto con sólo leer información en Internet. Para algo así de complejo, contrata a alguien que le apasione el IVA y se asegure de que tus impuestos europeos se gestionen correctamente”.
“En cuanto sepas que te interesa vender en Europa, contrata a un especialista fiscal europeo”, comenta Dan. “El IVA es complejo. Puedes desperdiciar innumerables horas y terminar tan confundido al intentar comprender todo esto con sólo leer información en Internet. Para algo así de complejo, contrata a alguien que le apasione el IVA y se asegure de que tus impuestos europeos se gestionen correctamente”.
Preguntar a tu contador de EE. UU. acerca del IVA
La mayoría de los contadores de EE. UU. no son expertos en IVA. Ni siquiera se recomienda pedirles asesoramiento general sobre el IVA.
“Muchos de los vendedores dicen que sus contadores de EE. UU. los asustaron sobre vender en Europa debido al IVA”, menciona Diana. “Habla con un especialista fiscal europeo. Ellos podrán ofrecerte un mejor asesoramiento para comprender los requisitos y opciones”.
“Muchos de los vendedores dicen que sus contadores de EE. UU. los asustaron sobre vender en Europa debido al IVA”, menciona Diana. “Habla con un especialista fiscal europeo. Ellos podrán ofrecerte un mejor asesoramiento para comprender los requisitos y opciones”.
Contratar a un experto en IVA que no entienda sobre Amazon en particular
No todos los expertos en IVA entienden los requisitos específicos de los vendedores de Amazon Europa.
“Anteriormente, contratamos un servicio especialista en IVA que parecía tener menos conocimiento sobre Amazon en particular”, explicó un vendedor cuyas ventas en Europa superan los $900 000 al año. “A largo plazo, eso terminó por perjudicarnos. Tuvimos que dedicar más tiempo a recopilar datos fiscales para ellos y cometían más errores. Busca un especialista que tenga experiencia con el IVA de empresas en Amazon específicamente, ya que es un modelo de negocio bastante único que la mayoría de expertos en IVA pueden no comprender por completo”.
“Anteriormente, contratamos un servicio especialista en IVA que parecía tener menos conocimiento sobre Amazon en particular”, explicó un vendedor cuyas ventas en Europa superan los $900 000 al año. “A largo plazo, eso terminó por perjudicarnos. Tuvimos que dedicar más tiempo a recopilar datos fiscales para ellos y cometían más errores. Busca un especialista que tenga experiencia con el IVA de empresas en Amazon específicamente, ya que es un modelo de negocio bastante único que la mayoría de expertos en IVA pueden no comprender por completo”.
Ignorar o demorar el registro del IVA
Hacer esto puede resultar en la suspensión de tu cuenta. Dado que el tiempo de procesamiento puede ser largo, comienza el registro de IVA en cuanto sepas que es obligatorio.
“Es posible que, sin darse cuenta, los vendedores envíen el inventario al Reino Unido sin el registro de IVA necesario, por lo que puede que se suspenda tu cuenta”, comenta Lavina, del departamento del sitio web de Amazon. “Asegúrate de tener el registro a efectos del IVA antes de enviar el inventario”.
“Es posible que, sin darse cuenta, los vendedores envíen el inventario al Reino Unido sin el registro de IVA necesario, por lo que puede que se suspenda tu cuenta”, comenta Lavina, del departamento del sitio web de Amazon. “Asegúrate de tener el registro a efectos del IVA antes de enviar el inventario”.
Preguntas frecuentes
Preguntas frecuentes sobre el IVA de colaboradores comerciales de EE. UU.
¿Cómo sé si tengo que registrarme a efectos del IVA en la UE?
¿Dónde tengo que registrarme para el IVA y cómo puedo hacerlo en varios países?
Si almacenas, mueves o vendes productos en varios países de la UE, es posible que tengas que registrarte a efectos del IVA donde almacenes los productos y en función del nivel de ventas a distancia. La venta a distancia ocurre cuando vendes y envías productos a los consumidores de un país de la UE distinto de aquel en el que se almacenen. Si este es el caso, puede que tengas que presentar declaraciones del IVA en más de un país. Los requisitos para registrarte a efectos del IVA en varios países pueden variar y te recomendamos que consultes a un asesor fiscal, especialmente si almacenas productos en más de un país de la UE o vendes a distancia.
Vendo productos fuera de la UE en un país de la UE (no tengo un establecimiento comercial en la UE) y no almaceno productos en la UE. ¿Tengo que registrarme a efectos del IVA?
Si importas productos a la UE para su posterior venta, por lo general tendrás que pagar el IVA de importación (y, posiblemente, los derechos de importación) a la autoridad fiscal donde se importen. Ten en cuenta que tendrás que registrarte a efectos del IVA si almacenas productos en un país de la UE.
¿Cuál es el nivel de las tasas de IVA?
Si vendes productos en el Reino Unido, la tasa de IVA aplicable puede variar en función del tipo de productos que vendas. En la actualidad, las tasas de IVA aplicables son del 20 %, 5 % o 0 %. Es importante señalar que la gran mayoría de los productos vendidos en el Reino Unido están sujetos a una tasa del 20 %. Consulta a tu asesor fiscal si no sabes con seguridad qué tasa de IVA aplicar a tus productos.
¿Qué sigue?
Con tiempo y una revisión podrás gestionar el IVA mientras expandes tu negocio a Europa. Sigue los cuatro pasos indicados anteriormente para reducir las probabilidades de que haya problemas sobre el IVA y, después, céntrate en lo que más importa: lanzar y hacer crecer tu negocio en Amazon Europa.
Nota: El objetivo de este artículo es dar una descripción general de algunas de las obligaciones clave al importar productos a la UE. No tiene como objetivo ser una guía exhaustiva para la importación, ni constituye asesoramiento fiscal. Si no conoces con certeza tus obligaciones, te recomendamos que consultes a la autoridad fiscal correspondiente o a un asesor fiscal independiente.
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